sizpay

با توجه به توسعه کسب و کارهای اینترنتی و آنلاین امکان سوء استفاده بعضی از سایت ها از کاربران انلاین وجود دارد .از حدود ده سال پیش مرکز توسعه تجارت الکترونیکی وزارت صنعت، معدن و تجارت مسئولیت تایید هویت کسب و کارهای را بر عهده گرفته است.

مزیت دریافت اینماد

اینماد نشان دهنده اعتبار یک سایت است و تنها به سایت های دارای صلاحیت داده می شود و برای اعتماد سازی، جلب توجه مخاطبان و اطمینان خاطر آنها مورد استفاده قرار می گیرد با اعطای اینماد خریداران می توانند، بدون دغدغه مواجه شدن با کلاهبرداری اینترنتی، از آن سایت خرید نمایند و باعث افزایش فروش می شود. اینماد به مشتری نشان می دهد که وب سایت شما به تعهدات خود در قبال کاربر پایبند است و این موضوع باعث جلب اعتماد کاربران می شود. یکی دیگراز نکاتی که ضرورت اینماد را نشان می دهد، دریافت درگاه پرداخت اینترنتی است. شما زمانی می توانید برای وب سایت خود درگاه پرداخت یا لینک پرداخت فعال کنید که دارای نماد اعتماد الکترونیکی باشید.

انواع اینماد

مرکز توسعه تجارت الکترونیک از سال 1400اقدام به رتبه بندی کسب وکار کرده . و هر کسب کار می تواند از 1 تا 5 ستاره را به خود اختصاص دهد. درابتدا شروع فعالیت هر سایت فقط یک ستاره دارد .ستاره دار بودن ای نماد اجباری نیس و صرفا جهت بررسی و ارزیابی عملکرد سایت می باشد.البته رتبه بندی سایت برای بعضی از مشتریان مهم است .رتبه بندی و ستاره دار شدن ای نماد طی 3 مرحله انجام می گردد. این سه مرحله عبارت اند از: شامل شاخص های ناحیه مقدماتی، شاخص های ناحیه پیشرفته و شاخص های ناحیه تعالی میباشد.
نماد اعتماد الکترونیکی موقت
این نماد به سایت های فروشگاهی با حداقل معیارهای موجود داده می شود.
نماد اعتماد الکترونیکی یک ستاره
پس از اینکه نماد موقت از سوی سایتی دریافت شد ، جهت دریافت نماد دائم مورد بررسی قرار می گیرد . برای دریافت این نماد باید مجموعه ای معیارها و ارزش ها رعایت شوند.
نماد اعتماد الکترونیکی دو ستاره
مراحل دریافت این نماد مشابه نماد دائم یک ستاره می باشد با این تفاوت که برای دریافت این نماد دریافت و نصب گواهی امنیت SSL در وب سایت لازم و ضروری می باشد .
شاخص های ناحیه مقدماتی
در این مرحله شاخص های مختلفی به عنوان ناحیه مقدماتی وجود دارد که کسب و کار بین ۰ تا ۵۰۰ امتیاز را کسب خواهد کرد. این مرحله شامل بررسی دقیق وضعیت مدیران، کیفیت سرویس، پیشینه فعالیت کسب و کار، امنیت، پاسخگویی به شکایات، رضایتمندی مشتریان، حسن رفتار تجاری، مسئولیت پذیری و تشکل گرایی میباشد.

شاخص های ناحیه پیشرفته
در این مرحله کسب و کار شما میتوانید بین ۰ تا ۱۰۰۰ رتبه بندی شود. تمامی موارد بررسی شده در این مرحله مشابه مرحله قبل بوده به علاوه آن که وضعیت اشتغال، به کار گیری ابزار پشتیبانی و نظام مدیریتی نیز بررسی خواهد شد.

ناحیه تعالی در کسب اینماد ۵ ستاره
سومین مرحله رتبه بندی کسب و کار ها توسط مرکز توسعه تجارت الکترونیک بخش تعالی میباشد. کافه بازار، زنبیل، هاست ایران،و دیجی کالا موفق به کسب نماد اعتماد الکترونیکی ۵ ستاره شده اند. این برند ها در دسته های مختلف مورد ارزیابی قرار گرفته اند.

شرایط در یافت اینماد

•  اولین شرط اخذ اینماد، خرید و فروش آنلاین در سایت است. وب سایت هایی که به خرید و فروش کالا می پردازند ملزم به دریافت اینماد هستند ولی سایر سایت های اینترنتی با زمینه های دیگرمانند(سایت اموزشی و خبری) نیازی به دریافت اینماد ندارند.
•  شرکت های ثبت شده که اعتبار قانونی دارند می توانند برای دریافت اینماد اقدام کنندو باید صلاحیت فردی از سمت پلیس نظارت بر اماکن عمومی ناجا تایید شود. (در حالت عادی نیازی به مراجعه حضوری نیست ؛ نتیجه استعلام تایید صلاحیت در پرونده اینماد در سامانه ثبت می‌شود و از طریق ایمیل ارسال می گردد. (این مرحله توسط کارکنان اینماد انجام می‌شود و شما کاری انجام نمی‌دهید).
•  برای دریافت اینماد، لازم است که مدارک مالک دامنه سایت موجود باشد و در صورتیکه فرد ثبت کننده شخصیتی حقوقی است، باید به نام شرکت و یا یکی از اعضای هیئت مدیره آن ثبت‌شده باشد.
•  وارد کردن اطلاعات و مشخصات محصولات و خدمات ارائه شده، از دیگر نکات لازم برای دریافت اینماد است. در این زمینه مواردی مانند ذکر قیمت، ارائه اطلاعات خرید به مشتری و مشخصات دقیق آن در وب سایت، از جمله موارد مورد نیاز است.
•  سن درخواست کننده باید 18 سال تمام باشد . در صورتی که متقاضی کمتر از 18 سال سن داشته باشد، ارائه حکم رشد از دادگاه الزامی می‌باشد. در قوانین قدیم برای دریافت اینماد، آقایان نیاز به داشتن کارت پایان خدمت داشتند که در قوانین جدید این موضوع مشاهده نشده و بدون نیاز این مدرک هم اینماد برای شما صادر می‌شود.

مدارک مورد نیاز برای دریافت اینماد

برای دریافت اینماد باید مدارکی ارائه شود ، اشخاص حقیقی و حقوقی باید مدارک متفاوتی ارائه دهند.
متقاضیان حقیقی:
o تصویر مجوز فعالیت
o تعهد نامه شخض حقیقی
o اجاره نامه یا سند ملک کسب و کار (یا منزل)
متقاضیان حقوقی
o تصویر آگهی روزنامه رسمی
o تصویر اصل اساسنامه
o آگهی آخرین تغییرات آدرس
o آگهی آخرین تغییرات اسامی اعضای هیئت‌مدیره
o آگهی آخرین تغییرات موضوع فعالیت شرکت
o تعهدنامه شخصیت حقوقی
o تصویر پروانه / مجوز فعالیت

اگر متقاضی شرکت دولتی باشد باید در خواست خود را در سربرگ شرکت و با مهر و امضا مقام مسئول ارائه دهد،در این شرایط می توانند برای دریافت اینماد اقدام کنند.

مراحل ثبت نام در سایت اینماد

1. ابتدا وارد سایت اینماد به آدرس https:// enamad.irشوید و به‌صورت حقیقی یا حقوقی ثبت‌نام کنید.
2. پس از ثبت‌نام در سایت وارد بخش بارگذاری مدارک شوید. کاربران حقیقی باید تصاویر : کارت ملی ، صفحه اول شناسنامه وکاربران حقوقی تصویر روزنامه رسمی و اساسنامه‌ای که در آن آدرس درج شده است رابارگذاری کنید.
3. در منوی تکمیل اطلاعات، گزینه احراز اطلاعات را انتخاب کرده و پس از وارد کردن شماره همراه یک کد برای شما ارسال می شود و با وارد کردن کد ارسال شده به شماره همراه، شماره همراه شما تایید و می توانید به مرحله بعدی بروید.
4. سمت راست سایت ای نماد ، گزینه کسب و کار را انتخاب کرده و اطلاعات مربوط به نوع کسب و کار را در کادرهای مربوطه وارد کنید در همین صفحه اطلاعات تماس مربوط به کسب و کار را واردکنید و بر روی گزینه نارنجی رنگ کد رهگیری کلیک کنید تا وارد صفحه شرکت پست، شوید، سپس وارد صفحه‌ای می‌شوید که باید از طریق آن هزینه ارسال پست به شهر خود را پرداخت کنید. با این کار یک بسته پستی حاوی یک تعهدنامه به‌منظور احراز آدرس برای شما ارسال خواهد شد.
5. مرحله بعد دریافت تاییدیه فنی است ، از منوی کسب و کار، زیر منوی تاییدیه فنی را انتخاب و بر روی یکی از دو گزینه ایمیل یا کد تایید، کلیک کند و در این بخش شما ثابت میکنیدکه مدیر سایتی هستید که برای دریافت اینماد درخواست ثبت کرده اید.
6. مجددا، از سمت راست صفحه، گزینه کسب و کار ، گزینه نظر سنجی را انتخاب کنید و پس از تکمیل نظر سنجی، در صورتی که تیک تمام مراحل خورده بود گزینه "ارسال جهت بررسی توسط کارشناس" را انتخاب کنید. دو تا سه روز بعد جواب در پنل اینماد برای شما ارسال می¬‌شود.

سوال ها ی متداول

-آیا اتباع غیر ایرانی هم می توانند برای دریافت اینماد اقدام کنند؟
اتباع غیر ایرانی در صورتیکه پروانه اقامت ارائه کنند و یا اینکه از سازمان امور مالیاتی، کد فراگیر اتباع و شرکت ‌های خارجی دریافت کنند می تواند برای دریافت اینماد اقدام کنند.
-آیا دریافت اینماد محدودیت سنی دارد؟
بله ، یکی از شرایط دریافت اینماد داشتن حداقل 18 سال است.
-چگونه از سایتی که دارای اینماد است می توان شکایت کرد؟
از طریق سامانه جامع هوشمند رسیدگی به شکایت comp.ecsw.ir می توان شکایت و پیگیری کرد.
-اینماد چه مدت اعتبار دارد؟
مدت اعتیار اینماد 2 سال است و بعد دو سال از طریق سایت . enamad.irبرای تمدید باید اقدام کرد.

با پیشرفت تکنولوژی کسب و کار ها اینترنتی بسیار زیادی راه ا اندازی شده و و همانند سایر مشاغل موظف به پرداخت مالیات به سازمان امور مالیاتی هستند و میزان این مالیات در سال 1402 بر اساس در امد صاحبان کسب و کار اینترنتی از پرداخت مالیات از سوی دولت تصویب شده است و ارتباطی به محل فعالیت کسب و کارها ندارد. به عبارت دیگر، شرط پرداخت مالیات برای مشاغل تنها داشتن فروشگاه یا شرکت فیزیکی نیست و کارهای اینترنتی نیز موظف هستند 4 ماه بعد از شروع فعالیت خود پرونده مالیاتی تشکیل دهتد. محاسبه عملکرد مالیاتی این گونه مشاغل همانند فروشگاه و کسب و کارهای عادی است.

تصورات اشتباه نسبت به مالیات کسب و کارهای اینترنتی

بسیاری ازکسب و کارهای اینترنتی با گذشت چندین سال از شروع فعالیت وبا وجود درآمد بالا، هیچگونه مالیاتی نمی‌پردازند و تصور میکنند که کسب و کارهای اینترنتی نیازی به پرداخت مالیات ندارند ویا تا زمانی که تشکیل پرونده ندهند نیازی نیست تکالیف مالیاتی را انجام دهند، همچنین دیگر صاحبین کسب کارنیز گمان می کنند اگر درگاه پرداخت یا دستگاه کارت خوان داشته باشند باید مالیات پرداخت کنند که تصور غلطی است و میزان مالیات با توجه به درآمد محاسبه می شود واز15 تا 25 درصد متغییر است. با ید توجه داشته باشید عدم انجام تکالیف مالیاتی به معنی عدم شفافیت مالی است و دیر یا زود سازمان امور مالیاتی با این کسب و کارها برخورد خواهد کرد.همچنین موجب محرومیت مودیان از امتیازات ویژه و معافیت‌های مالیاتی کسب و کار اینترنتی می شود، بنابراین عقب انداختن تکلیف‌های مالیاتی فقط باعث سنگین تر شدن جرائم مالیاتی این کسب و کارها خواهد شد. پس بهتر است از همان آغاز شروع فعالیت ، قوانین مالیاتی را رعایت کنید ودر زمان مقرر نسبت به پرداخت مالیات کسب و کارهای آنلاین خود اقدام نمایید .

کسی که سایت اینترنتی راه‌اندازی می‌کند چگونه باید کار کند، حقیقی یا حقوقی؟

اگر می‌خواهید از طریق اینترنت در شبکه‌های اجتماعی( پیام رسان های داخلی و خارجی ، سایت و بلاگ) کسب درآمد کنید ابتدا باید تصمیم بگیرید که می‌خواهید به عنوان شخصیت حقیقی فعالیت کنید یا شخصیت حقوقی؟
اگر در آینده قرار است با شرکت‌های دولتی کار کنید، یا قصد دریافت کارت بازرگانی دارید و یا طرف معامله شما فقط با شرکت کار می‌کند و با شخص حقیقی کار نمی‌کند و یا قصد شرکت در مناقصه‌ها و مزایده‌ها باید قطعا شخصیت حقوقی باشید.
در غیر این صورت بهتر است شخصیت حقیقی کار کنید. زیرا تکالیف اشخاص حقوقی قابل مقایسه با اشخاص حقیقی نیست. بنابراین، اگر الزام کسب و کار ندارید حقیقی کار کنید و در این زمینه هیچ محدودیتی هم وجود ندارد.

بررسی تکالیف مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی

کسب و کار حقیقی یا حقوقی، تکلیف مالیاتی متفاوتی دارند.و گروه بندی بر اساس میزان درآمد است و به نوع فعالیت بستگی ندارد.
• گروه اول: مشاغلی که تراکنش‌های مالی زیادی داشته باشند و تکالیف مالیاتی آنها مشابه شرکت‌ها است، باید در پایان سال دفاتر مالیشان را پلمپ کرده و اظهارنامه مالیاتی را تسلیم کنند.
• گروه دوم: گروه‌ دوم تکلیف‌های مالیاتی کمتری نسبت به گروه اول دارند و از نوع افراد حقیقی هستند و نیازی به پلمپ دفاتر آن‌ها نیست. افرادی که در گروه دوم قرار می‌گیرند باید ماهانه و سالانه فرم‌هایی را تکمیل کنند و به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند.
• گروه سوم: در گروه سوم افراد باید یک فرم سالانه مشخص را تکمیل کنند و طبق ماده ۱۰۰ قانون معافیت مالیاتی، ۵ درصد به مالیات سال قبل اضافه شده و باید آن را پرداخت کنند.
با توجه به این که فروشگاه اینترنتی چه نوع مالکی دارد مبنای محاسبه مالیات آن نیز متفاوت خواهد بود:
o اگر مالک کسب و کار اینترنتی خودش تولید کننده آن باشد، مالیات بر ارزش افزوده مطابق با نوع کالا و سیاست فروشنده محاسبه می‌شود.
o اگر مالک یک سایت تنها فروشنده کالاها وارائه کننده خدمات باشد و در روند تولید آن کالا یا خدمات نقشی نداشته باشد مالیات به شکل درصدی از فروش محاسبه می‌شود.
برای محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی همانند سایر مشاغل ، معیار محاسبه همان خود اظهاری است که خود شخص دارد. اما اگر این اظهارات با واقعیت تطابق نداشته باشد اداره امور مالیاتی با توجه به شواهد و مدارکی که موجود است، برای آن فروشگاه اینترنتی مالیات تعیین می‌کند.

میزان و نحوه محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

o درآمد اشخاص حقیقی تا ۵۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد آنها ۱۵ درصد است.
o درآمد اشخاص حقیقی از ۵۰ میلیون تا ۱۰۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد ۲۰ درصد است.
o درآمد اشخاص حقیقی بیشتر از ۱۰۰ میلیون تومان باشد، نرخ مالیات بر درآمد ۲۵ درصد است.
o بر اساس ماده ۱۰۵ این قانون، نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی ۲۵ درصد است، مگر آن که قانون به گونه‌ای دیگر مقرر کرده باشد

تکالیف مالیاتی صاحبان کسب و کارهای مجازی افراد حقیقی و حقوقی به شرح زیر است:

مراجعه به سازمان امور مالیاتی و اعلام اشتغال به فعالیت به صورت رسمی
ثبت نام الکترونیکی در سامانه مالیاتی به آدرس (به تازگی دریافت کد اقتصادی از این مراحل حذف شده، کد ملی مودیان در سامانه ثبت شده و به منزله‌ی کد اقتصادی آنها است)؛
1. ثبت نام مودیان مالیاتی در نظام مالیات بر ارزش افزوده
2. صدور صورتحساب بر اساس ماده ۸ آیین‌نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون مالیات‌های مستقیم
3. همچنین وصول مالیات و عوارض ارزش افزوده از کالاهای مشمول این مالیات
4. . پرداخت مبالغ ذکر شده در اظهارنامه مالیاتی در زمان قانونی
5. ارائه فهرست معاملات فصلی در صورت مشمول بودن
6. تسلیم فهرست حقوق کارکنان و پرداخت مالیات مرتبط با حقوق آنها
7. ارائه خلاصه درآمد و هزینه‌های سالانه به مأموران مالیات جهت تطبیق با درخواست کتبی
اشخاص حقیقی تا پایان خرداد سال بعد فرصت دارند اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کنند. اشخاص حقوقی نیز حداکثر ۴ ماه پس از پایان سال مالی خود مهلت دارند تا اظهار نامه مالیاتی را ارائه دهند. همچنین مشمولان مالیات بر ارزش افزوده تا ۱۵ روز بعد از هر دوره مالیاتی (هر دوره مالیاتی معادل یک فصل از سال است) موظف به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده هستند.
اشخاص حقوقی باید اظهارنامه عملکرد ارائه دهند و طبق فراخوان مرحله هفتم، همه شرکت‌ها مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند، دفاتر قانونی را باید قبل از شروع سال جدید پلمپ کنند، باید لیست مالیات بر حقوق و معاملات فصلی موضوع ماده ۱۶۹ ارسال کنند. تکالیف مالیاتی اشخاص حقوقی بیشتر و رسیدگی مالیاتی آنها دقیق‌تر از اشخاص حقیقی است.

سامانه امور مالیاتی

از آنجا که تمامی کسب و ها اعم از افراد حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات هستند، می‌توانند از طریق ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی، نسبت به تکمیل فرم‌ها و اظهارنامه‌های مالیاتی برای کسب و کارهای خود اقدام کنند.
سامانه ثبت اظهارنامه مالیاتی تحت نظارت وزارت اقتصاد و امور دارایی کشور است. این سامانه به آدرس tax.gov.ir می باشد، با مراجعه به سامانه پرداخت مالیات فروشگاه اینترنتی میتوانید در قسمت خدمات اصلی مالیاتی و سایر خدمات مالیاتی ، تمامی خدماتی که برای پرداخت سریع تر و محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی ارائه شده است را دریافت کنید.

نحوه پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی

برای پرداخت مالیات ابتدا باید به سامانه پرداخت قبض مالیات به آدرس payments.tax.gov.ir وارد شوید.
سپس، گزینه شناسه ۳۰ رقمی نسیم را انتخاب کرده و شناسه ۳۰ رقمی قبض مالیات خود را وارد کنید و سپس روی گزینه بررسی شناسه قبض نسیم کلیک کنید.
سپس با مشاهده اطلاعات مربوط به قبض مالیات خود ، می‌توانید نسبت به پرداخت قبض اقدام نمایید. در نهایت اگر اطلاعات ذکر شده در قبض مالیاتی مورد تأیید شما است، گزینه تأیید را انتخاب کنید تا به درگاه پرداخت اینترنتی منتقل شوید.

معافیت های مالیاتی کسب و کار های انلاین

سایت های آموزشی که فعالیت آن ها با مجوز از وزارت ارشاد اسلامی انجام میشود میتوانند از معافیت مالیاتی کسب و کار های اینترنتی این چنینی بهره مند شوند.
شرکت هایی که دانش بنیان هستند و در این راستا فعالیت میکنند مشمول مالیات کسب و کار های اینترنتی نیستند و برای مدت 20 سال معاف از پرداخت مالیات خواهند بود.
نکته قابل توجه این است اگر چه مشاغل معاف از مالیات می باشند مانند سایر مشاغل موظف به انجام تکالیف مالیاتی خودشان هستند یعنی باید اظهارنامه خود را ارائه دهند و لی نرخ 15 تا 25 در صد را پرداخت نمی کنند.